上海对会务费做账要求

好顺佳集团
2022-06-25 12:40:17
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内容摘要：为进一步加强学校会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作导则》等相关法律、法规和财经计量制的规定，结合学校实际情况，现就以下财务报销方式，请...

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为进一步加强学校会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作导则》等相关法律、法规和财经计量制的规定，结合学校实际情况，现就以下财务报销方式，请严格按照说明办理。学校各部门及工作人员个人到财务部门办理报销事项，必须按照有关部门的规定加盖“审批人、经办人、证人”的签章。《批准书》由具有学校规定的经济业务批准权的领导签字。2 .办理费用报销事宜，须按规定领取原始凭证(外部单位开具)或填写原始凭证(学校开具)，并及时到财务部办理费用报销事宜。从外部单位取得的单据(发票、收据等)原件必须有:收货人姓名(江苏武进职业教育中心学校);填写凭证日期;填写单位公章;开票人签字或盖章;发生经济、业务费用的内容;商品种类、名称、数量、单价、金额。发票内容不足的，需附加盖公章的货物清单。发票(收据)的总金额必须是数量与单价的乘积或所有项目的总和。发票(收据)的情况和金额必须一致。发票必须由税务机关统一印制，并加盖税务监督章。收据须由财务部门统一印制，并加盖金融监管章。学校制作的原始凭证为各类费用发放凭证、临时借款凭证、材料单、办公用品和固定资产(包括书本)入库单等。购买证明原件必须附有完整的验收证书。入库的材料必须由实物入库人员进行验收，并填写入库表;不需要入库的材料必须由保管人或使用者进行检查并签字，证书上须有经办人签字。如果经济业务内容一般(如耗材、办公用品)还需要附上清单。如果购买的是固定资产，则需要到综合部进行固定资产登记必须加盖固定资产章才能报销。各部门应将原始文件(可行性分析、申请报告、领导批示、协议、合同、设备或项目采购及施工预算、工程竣工决算、审计报告等)送财务部存档。属于政府采购范围的采购，按政府采购程序办理。同时将采购中心的批文原件送财务部存档。财务部门复印相关资料，报结算中心审批后，方可根据进度进行预付款(借款)或付款。(七)对单证不全或预算不合理的项目支出，财务部有权拒绝报送和支付。从外部单位取得的原始单据(发票、收据等)遗失的，应当取得加盖原开具单位公章的发票、收据复印件;原证明不是发票、收据的，应当取得加盖原开具单位公章的证明，并注明原证明的费用数额、费用内容。报销证明原件须经学校领导和会计主管管理人员批准后方可代为报销。原始凭证的全部内容不得涂改、填写。原凭证有错误的，由开具单位重新开具或者更正，并在原凭证上加盖开具单位公章。财务部门有责任和权力拒绝接受不合法的、不完整的凭证。同一经济业务的报销凭证应当合并核算，不得人为分割。如报销金额达到一定数额，需经学校领导批准，须经学校领导签字批准;如超出现金支付标准，则以银行转账方式结算支付。为保证会计核算的及时、正常，应将原始凭证报送财务部门并办理相关报销手续。零星费用在万元以下的，按规定以现金报销，超过1000元的，按规定以支票等银行转账方式结算支付。3.出差时必须由个人携带的差旅费。(一)按照有关规定可以支付的其他费用。学校部门或工作人员到财务部临时办理借款须按规定填写《江苏省武进职业教育中心学校临时借款凭证》。具体文件按《江苏省武进职业教育中心学校临时借款资金凭单》的上述要求填写。如果有合同，必须附在贷款单上。(三)临时借款的审批程序参照《费用偿还规定》第一条。(四)支票临时借款，不得开立无名称无金额的空白支票。临时借用出差费用，需出具出差审批报告，返校后一个月内办理报销手续。逾期不办理注销手续的，财务部将停止后续借款。临时贷款资金严格按照“一物借，前者清，后者借”的原则发放。对于15000元以上的基本建设项目，学校应当按照规定程序申请批准50万元以上的项目，并单独设立基本建设账户核销管理。施工款项应严格按照合同约定进行支付，付款时，收款人、开单人、合同签署人应与“三方”协商一致。严格控制付款。工程审核前的预付金额一般不超过合同约定的支付金额的70，施工单位不得多付现金。万元以下的基本建设项目，学校按照规定办理相关审批手续，并在学校行政账户中记账。工程预付时，预付金额不得超过预算的70，并在经常项目中单独核算，加强对基本建设付款的控制。工程决算审核结束后，应将决算审核单和工程发票按合同约定分期支付给财务部。零星维修万元以上、设备购置2万元以上的，学校按规定办理相关手续，经批准后执行。具体操作按《常州市武进区学校重大经济活动操作规程》执行。对学校的零星维修工程，学校管理处应加强监督管理。4.工程竣工后，根据竣工结算单进行决算审核，出具正式票据进行结算。学校严格执行招待费审批、审核、报销制度。在官方酒店在此之前，应按规定审核报告，并填写《公务招待费审批表》(见附件)。接待业务应当逐案审批、逐案处理。属于签字消费的，按月签字报销，并附《公务招待费审批单》。原则上，教师外出开会、接触工作或培训时，在公共汽车或火车上可以坐硬座。如行程较长或紧急，经单位领导批准，可乘坐(经济舱)。标准住宿费为150元/天，超出部分自理。返校报销差旅费时，应填写差旅费报销凭证，注明时间、地点、事由、天数、补助标准等相关信息，并附上发票。伙食费每人每天20元。如会议费、培训费、住宿费包含伙食费，伙食费补贴不予申报。如因工作需要确需租车，应提前申请审批，并填写《租车审批单》(见附件);如需紧急租车，应在事后办理审批手续。申请报销时，请将“租金批准表”连同报销文件提交财务部门审核报销。因工作需要安排专车出行的，应提前审批并填写《专车申报表》，根据《专车申报表》的车次使表补贴1元/公里汽油。部门主任负责汽车租赁的审批工作，党政办负责其他部门的审批工作。本办法自公布之日起施行。本办法由财务部负责解释。江苏武进职业教育中心学校2008年

会议费用由上海负责核算

在会计的基础工作中，即使是最细微的问题，如果不加以重视，也可能最终成为财务会计的大问题。

成本类不是标准

规范附件细节

购买办公用品只有发票，没有其他文件;

大量采购办公用品，不采购仓库和部门申请。

批准的采购申请单，发票，入库收据，付款凭证，银行收据和其他相关信息。

只有差旅费，没有差旅记录。

出差工作计划(出差行程)、发票、出差报销、银行收据等相关文件。

只有维修/加油发票，没有公务用车。

批准的车辆维修清单，发票，付款凭证，银行收据和其他相关文件。

只有银行收据，没有申报表或税款。