上海代理做账如何做

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  好顺佳集团

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  2022-06-25 09:32:07

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会计人员在进行会计实务的过程中，经常会遇到收入未开票的情况。如何处理未开票收入?那不开票收入怎么办账?不开票收入张以后还需要开票。如果确定以后不会再开发票，请按照以下财务处理方法。

一、没有发票收入怎么做账?

不开票收入是不开票的收入，比如一般上班交税，卖货物都要开增值税发票，因为一些原因不能开票，这部分没有开票收入的收入就是不开票。可以根据送货单，也可以根据销售部门发出的销售清单记账。

二是未开票收入的会计处理

1. 确认上一年度未开票收入:

借方:应收账款(或银行存款)

R:应纳税额-应纳税额-销项税额

前几年的损益调整

2、弘扬

B:前几年的损益调整

C:利润分配——未分配利润

3.代扣代缴附加税

补充税

贷款:应该交的税——城建税

注:增值税计入未开票收入，扣除13项销项税。

3未开票收入的税务风险有哪些?

按照《企业会计准则》的要求确认收入。收入的定义是“他人在销售商品、提供服务和使用企业资产的日常活动中所形成的经济利益的全部流入”。它不包括代表第三方或客户收取的款项”。

对于未开票收入的涉税风险，主要有以下两点:

1. 没有增值税专用发票，增值税进项税无法抵扣，造成贵公司多缴增值税。

2、如果企业所得税结算期内无法取得发票，相关材料的成本无法在企业所得税中扣除。

上海代理怎么做账

很多人不太理解附加扣除政策的含义。事实上，这个概念很简单，使用这种政策的是纳税人，但是应纳税额是在进项税额上加10抵扣的，那么月底公司应该怎么做会计处理呢?

一、什么是增值税“附加扣除”?

简单地说，附加抵扣就是允许特定纳税人按照当前可抵扣的进项税额的10计算虚拟抵扣，专门用来抵扣按一般征税方法计算的应纳税额，从而减轻纳税人的税负。增值税的基本原则是“扣多少”，因此，适用抵扣的本质是一种税收优惠，它是对具有|效应的6倍生产和消费服务纳税人税负而出台的临时优惠政策。

二、追加扣除在期末进行会计处理

进项附加抵扣，属于应纳税额抵扣，根据政策规定需要分为抵扣和抵扣两步，在《增值税纳税申报相关事项调整公告》公告编号为。2019年15日，附录四分别填写了申报表。

会计处理也需要在两个环节进行处理。建议增加“应纳税额-应纳税额-抵扣进项附加额”和“应纳税额-应纳税额-抵扣进项附加额”两项明细，核算10项抵扣进项附加额，建议分录如下。

1. 计算当期可扣除投入的额外扣除额

(1)当期可根据可扣除的投入进行追加扣除

借款:固定资产、原材料、费用等科目

应纳税额-应纳税额-应纳税额

应纳税额-应纳税额-需扣除的额外进项额

D:银行存款

(2)当期发生的不可抵扣的进项税额，在期末转入支出所得额

B:成本和费用项目

R:应纳税额-应纳税额-转出进项税额

2. 当增加当期收入来抵消应纳税额时

借款:应纳税额-应纳税额-进项加抵扣

R:应纳税额-应纳税额-需扣除的额外收入

3.如果折扣过期，则添加输入金额以抵消金额和余额

信贷:应纳税额-应纳税额-拟减少的额外进项额

B:主营业务成本。

不同的公司类型记账报税，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向专业的工商顾问说明详细情况，1对1解决您的 实际问题。

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