上海汇付数据备付金怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-06-25 09:29:27

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企业在平时的业务往来中，难免会用到备付金，一般通过“其他应收款”“其他应付款”进行核算，那么如何编制备付金的会计分录呢?

备付金的帐务处理

1. 收到备付金/按金/临时托收时的具体会计分录如下:

B:银行存款

现金

C:其他应付款—* *单位

2. 当银行收到客户备付金时，具体的会计分录如下:

B:银行存款

现金

C:其他应付款—* *单位

现金结算知识

结算准备金是指按照本办法规定存入结算参与人结算账户用于证券交易和非交易结算的资金。结算参与人应当在公司开立结算账户，存放结算资金。结算账户为结算补贴账户。结算参与人申请开立结算账户时，应当提交以下材料:

(一)结算参与人资质证明;

(二)法定代表人的授权委托书;

(三)结算账户开立申请表;

(4)资金结算账户公章卡;

(5)指定收款账户授权书;

(六)经办人的身份证明复印件;

(7)公司要求的其他材料。

结算准备金的核算

备付金又称支付风险准备金，是指商业银行为满足客户每日提款需求而储备的现金资产。广义上可以理解为:包括企业库存管理的现金能力和在中央人民银行的存款。

结算备付金证券专用账户属于资产类。企业为清算、结算证券交易资金存入指定清算机构的资金会计核算。根据清算机构的规定，可以对“自己”和“客户”分别进行明细账。

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