上海代理发票怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-06-24 14:23:50

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票据，就是所谓的原始凭证，我们会计在做账的时候，会把原始凭证贴在记账凭证的后面，原始凭证的真实性和完整性会直接影响整个账簿的真实性。那么企业已经入账的票据没有冲销怎么办入账呢?

1. 已入账但未扣除的发票如何入账?

1. 进项收讫:借项:应纳税额-应纳税额增值税(进项税额)。

2. 开具增值税发票:C:应纳税额-应纳税额(销项税额)，销项税额-进项税额=本月应纳税额(“应纳税额-应纳税额”项下的销项和进项，余额可以为正也可以为负。月末应结余为:应缴税费-未缴增值税，月末应缴税费-应缴增值税课程结余应为0)。

3.如果“应纳税额-应纳税额”科目月末余额为正(余额在抵扣中)，则:借款:应纳税额-应纳税额(转出未缴纳的增值税)借款:应纳税额-未缴纳的增值税。

4. 如月末“应纳税额-应纳税额”余额为负数，则做相反的分录。如借方说明月末“应纳税额-未缴增值税”余额，则余额应留抵次月;如贷方说明期末“应纳税额-未缴增值税”余额为本月应纳税额。

5. 纳税后:借款:应缴税款-未缴增值税-已缴增值税贷款:银行存款。

2进项增值税发票已入账但未核实的问题如何解决?

如果下个月能够再次验证抵扣环节，则在进入增值税专用发票凭证时，可以将进项税额记在“应纳税额/应纳税额/待抵扣进项税额”科目中，会计分录如下:

借:原材料/库存商品

应纳税额/应纳税额/抵扣进项税额

C:应付账款/应付贷款

待抵扣的进项税额在次月核实后，可以转入进项税额，会计分录如下:

借记:应纳税额/应纳税额/进项税额R:应纳税额/应纳税额/抵扣进项税额

好的说明适合内容的解释，如果您遇到了疑难问题或者您对以上内容有疑问，或者您想了解相关信息也可以与我们公司取得联系，无论您是为公司注册、变更、代理记账等业务都可以好好咨询一下，我们公司有一批经验丰富的团队，会为您提供良好的服务，让您放心放心。我们可以给创业者提供完善的服务和故障排除，在您的商业道路上，我们一路同行

上海代理发票怎么办办张

差别征税、差别开票还是混淆?2发票实例!别再混淆了!

余额发票是增值税发票新制度下的一项新功能，是税务局为了更好地管理增值税发票业务而衍生出来的。

所以，搞清楚余额记账的前提就是要了解如何对差额征税。

1. 对差额所征收的税款应按总价和附加费用开具发票。

以劳务派遣业务和保安服务业务为例，2022年1月，上海A公司从A公司获得保安费用 万笔，其中保安人员工资计入社保等费用18,240笔。

A公司收取的所有价格及额外费用21000，公司将开具发票给A公司。

或建设服务,

上海某公司2021年1月回款金额为100万元，分包价款50万元。

收到的100万，公司要开发票

需要注意的是，我们作为买方在发票小工具上管理发票时，要注意输入发票的税率是否正确、合理、合规。发票小工具——上万家企业都在使用电子发票复核、真伪核对、原件归档等管理工具

具体操作步骤:打开“发票小工具”，点击“扫码检查/审核”，直接输入发票，自动收集发票号、编码、发票日期等信息，点击“真实性检查”，如无异常发票，即可阅读获取发票税金、卖家、购房信息，完成审核和报销工作。

2、抵扣税款的差额部分允许开专用发票，有的不是专用发票。

以劳务派遣业务和保安服务业务为例，2022年1月，上海A公司从A公司获得保安费用 万笔，其中保安人员工资计入社保等费用18,240笔。

其中扣除的部分不允许开立专用发票。纳税人选择缴纳差额税的，应当向用人单位收取用于支付被派遣劳动者工资、福利以及为被派遣劳动者办理社会保险和住房公积金的费用。不得开具增值税专用发票，可开具普通发票。

以施工结余纳税为例，上海某公司于2021年1月收到100万元，分包支付50万元，其中扣除的分包可开具专用发票。

3.差额部分征税，不得全额开具增值税发票。通过新的系统，您可以记录包括销售和扣除在内的税金，自动计算税金和不含税金额，并在备注栏自动打印“税差”，不能与其他应税活动混合。

这种其实就是我们日常常说的，差价收税，差价开票。

2022年1月，上海A公司向A公司收取保安费用 万笔，其中保安人员工资计入社保等费用18,240笔。

因为18240扣除部分不能开专用发票，余额部分可以开专用发票，所以新系统提供了一个功能。通过新系统的余额开税功能，可以记录包括税金和抵扣金额在内的销售额，系统自动计算税金金额和不含税金额，备注栏自动打印“余额税金”字样。

如图所示，

名义税的金额

= (21000-18240) / * =

然而，上海某公司在2021年1月收到100万元，分包合同款项为50万元。因为分包费用可以扣除，所以也可以开具专用发票。我们也可以为差额开一张特别的票，这样我们就可以开一张全额的特别票。

这也是我们日常所说的，差价税，全额开票。

这里的全额你理解为全额特价票的意思就行了。

Common difference tax可开具全额专用发票业务:

1. 税务计算简单，适用于建筑服务业。

2. 房地产开发企业销售自主开发的房地产项目按一般计税。

3、物业公司转售自来水选择简单收税。

4. 纳税人转让购买的不动产，适用简化纳税计算。

5. 金融租赁服务。

.．.

如果你能开全额的专用发票，但你没有开，那么买方失去的是扣除这部分的权利，这自然也是买方的损失。

不同的公司类型记账报税，详情会有所差异，为了精准快速的解决您的问题，建议您向专业的工商顾问说明详细情况，1对1解决您的 实际问题。

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